社会保障基金现场监督规则
劳动和社会保障部
关于印发《社会保障基金现场监督规则》的通知
劳社部发〔2003〕5号
劳动和社会保障部
各省、自治区、直辖市劳动和社会保障厅（局）：
为健全社会保障基金监督制度，规范现场监督检查行为，提高监督工作
质量，根据有关规定，我部制定了《社会保障基金现场监督规则》，现印发
给你们，请遵照执行。
二○○三年三月五日
社会保障基金现场监督规则
第一条 为健全社会保障基金监督制度，规范监督检查行为，提高现场
监督检查质量，根据有关法规政策规定，制定本规则。
第二条 本规则所称现场监督,是指劳动保障行政部门基金监督机构对被
监督单位管理社会保障基金情况的实地检查。
被监督单位包括社会保险费征缴机构、社会保险待遇支付机构、社会保
障基金管理和运营机构。
第三条 县级以上劳动保障行政部门基金监督机构，依据本规则对下列
各项社会保障基金收支、划转及管理运营情况实施现场监督。
（一）基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保
险基金、生育保险基金和农村养老保险基金；
（二）企业年金基金、企业补充医疗保险基金。
劳动保障部对全国社会保障基金划转及管理运营情况实施现场监督。
在全国范围内统一部署及与有关部门联合进行的社会保障基金专项监督
检查，按照专项监督检查规定执行，不适用本规则。
第四条 社会保障基金现场监督应当遵循依法监督、实事求是、客观公
正的原则。
第五条 社会保障基金现场监督人员应具备下列条件：
（一）熟悉社会保障法律、法规和政策；
（二）掌握财政、金融和审计等专业知识；
（三）具有相应的调查研究、综合分析和文字表达能力；
（四）法律、法规规定的其他条件。
第六条 劳动保障行政部门基金监督机构根据现场监督任务，组成检查
组并指定检查组长。检查组长有权对检查组成员工作进行监督，对检查质量
及结果负责。检查组成员应由两名以上监督人员组成。成员可由基金监督机
构工作人员组成，也可由基金监督机构委托的有关单位或中介机构工作人员
组成。
检查遇到重大问题应向劳动保障行政部门基金监督机构请示报告。检查
组接受基金监督机构领导，不受其他单位和个人干涉。
第七条 实施现场监督前，检查组应收集与检查事项有关的法律法规、
政策规定及其他资料，主要包括：
（一）社会保障法律、法规和政策规定及其他相关法律、法规和政策规
定；
（二）个人或单位举报、上级机关交办、有关部门移送的材料；
（三）被监督单位有关情况和材料；
（四）与检查有关的其他资料。
第八条 现场监督前，检查组应拟定现场监督实施方案。现场监督实施
方案经基金监督机构批准后，由检查组负责组织实施。现场监督实施方案主
要包括下列内容：
（一）被监督单位名称和基本情况；
（二）检查目的；
（三）检查范围、内容和重点；
（四）预定检查起止日期；
（五）监督人员及其分工；
（六）编制日期。
第九条 劳动保障行政部门基金监督机构一般应于现场监督3个工作日前，
向被监督单位下达现场监督通知书。现场监督通知书应统一编制文号，加盖
劳动保障行政部门公章。现场监督通知书主要包括下列内容：
（一）被监督单位名称；
（二）检查依据、范围、内容和方式；
（三）检查起始时间；
（四）要求被监督单位配合事项；
（五）监督人员名单；
（六）签发日期及公章。
基金监督机构认为提前向被监督单位下达现场监督通知书，可能会影响
检查结果时，可以选择适当时间或方式下达现场监督通知书。
第十条 检查组按现场监督通知书规定时间进驻被监督单位，出示有效
证件。检查组应向被监督单位说明检查依据、目的、内容、范围、时间等，
要求被监督单位介绍有关情况，提供有关文件、资料和其他事项。被监督单
位应主动配合，全面提供与检查事项相关的资料，真实反映有关问题，并根
据监督人员要求，就其真实性、完整性做出书面承诺。
第十一条 现场监督过程中，发现现场监督实施方案与实际情况不相适
应或客观情况发生变化等，检查组报基金监督机构同意后，可调整现场监督
实施方案。
第十二条 现场监督人员应运用监盘、观察、询问、记录、计算、复核、
复制、分析等方法，审查被监督单位的银行开户、会计凭证、会计帐簿、会
计报表、业务台帐、统计报表，查阅与检查事项有关的文件、资料、合同，
检查现金、存款、有价证券，向有关单位和个人进行调查，并取得有关证据。
第十三条 监督人员应记录检查发现的重要事项，编制现场监督工作底稿。
现场监督工作底稿应一事一稿，并附有关检查证据。现场监督工作底稿经检
查组审定后，送被监督单位相关人员签署意见。现场监督工作底稿主要包括
下列内容：
（一）现场监督工作底稿编号；
（二）被监督单位名称；
（三）重要事项发生日期、文件号、凭证号、原会计分录和金额等内容
摘录；
（四）附件主要内容及数量；
（五）被监督单位相关人员意见及签名；
（六）编制人员签名及日期；
（七）复核人员签名及日期。
第十四条 检查证据是现场监督工作底稿反映重要事项的依据，主要包
括财务帐表、文件资料复印件及谈话记录等。检查证据应由有关单位人员签
名或盖章。有关人员和单位拒绝签名或盖章的检查证据，应注明原因和日期。
拒绝签名或盖章不影响客观事实的证据仍然有效。监督人员应对被监督单位
或有关人员有异议的检查证据进行核实。
第十五条 现场监督结束时，检查组应向被监督单位通报情况，听取被
监督单位意见和建议。
第十六条 检查组应根据现场监督工作底稿及有关法规、政策和资料，
综合分析检查情况，及时提出现场监督报告，一般在离开现场后7个工作日
内完成。现场监督报告主要包括下列内容：
（一）检查工作情况；
（二）检查范围、内容、方式和时间；
（三）被监督单位基本情况；
（四）被监督单位存在问题、评价、结论和依据；
（五）意见和建议；
（六）检查组长签名和日期。
第十七条 现场监督报告应送被监督单位征求意见。被监督单位应在接
到报告10日内提出书面意见。逾期未提书面意见的视同无异议，监督人员应
予注明。被监督单位对报告有异议，检查组应进一步研究核实，并据实修改
现场监督报告。
第十八条 检查组应在接到被监督单位书面意见后7日内，向劳动保障行
政部门基金监督机构提交现场监督报告，并附被监督单位意见。遇有特殊情
况，经基金监督机构同意，提交现场监督报告的时间可适当延长。
第十九条 基金监督机构对检查组提交的报告应予以审核。审核主要包
括下列内容：
（一）检查的有关事项是否清楚；
（二）检查证据是否充分、合法、具有说服力；
（三）检查程序是否符合有关规定。
对事实不清、证据不足的现场监督报告，基金监督机构应责成检查组长
说明情况或核实，也可另行调查取证核实。
第二十条 劳动保障行政部门基金监督机构根据现场监督报告，分别作
如下处理。
不需要行政处理的，下达监督意见书。监督意见书主要包括下列内容：
（一）主送单位；
（二）检查情况；
（三）评价和整改意见；
（四）发文机关和日期。
需要行政处理的，下达处理意见书。处理意见书主要包括下列内容：
（一）主送单位及抄送单位；
（二）被监督单位违纪违规事实及处理意见；
（三）处理意见执行期限和要求；
（四）建议政府及有关部门处理意见；
（五）发文机关和日期。
需要政府或上级主管部门处理的重大问题，应及时报告。报告主要包括
下列内容：
（一）主送单位；
（二）检查情况；
（三）被监督单位违纪违规事实；
（四）处理建议；
（五）发文机关和日期。
第二十一条 被监督单位接到处理意见书后应按要求进行整改，并将处
理和整改结果报基金监督机构。基金监督机构应检查处理意见的执行情况。
第二十二条 现场监督结束后，检查组应做好检查材料的整理归档工作，
并及时移交基金监督机构。基金监督机构要做好后续资料的收集归档工作，
妥善保管归档材料。归档主要包括下列资料：
（一）现场监督实施方案；
（二）现场监督通知书；
（三）现场监督工作底稿；
（四）现场监督报告；
（五）被监督单位对现场监督报告的书面意见；
（六）监督意见书、处理意见书及建议处理报告；
（七）被监督单位整改及处理结果报告；
（八）其他应归档资料。
附件：1.现场监督实施方案(样式)
2.现场监督通知书(样式)
3.现场监督工作底稿(样式)
4.现场监督谈话记录(样式）
附件1 现场监督实施方案（样式） 1页
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| 编制依据及| |
| 项目名称 | |
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| 被 | 单位名称： |
| 监 |_____________________________________________________________|
| 督 | |
| 单 | 单位主管部门： |
| 位 |_____________________________________________________________|
| 情 | | |
| 况 | 单位地址： |邮编： |
| |____________________________________|________________________|
| | | | |
| | 单位负责人： |职务： |电话： |
| |______________________|_____________|________________________|
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| | 财务负责人： |职务： |电话： |
| |______________________|_____________|________________________|
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| | 基本情况： |
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|______|_____________________________________________________________|
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| 检 | | |
| 查 |检查目的 | |
| 情 | | |
| 况 |_____________|_______________________________________________|
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| |检查范围、 | |
| |内容和重点 | |
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| |_____________|_______________________________________________|
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| |检查工作起止 | |
| |日期和安排 | |
|______|_____________|_______________________________________________|
现场监督实施方案（样式）2页
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| | 检查组组长： |职务： |电话： |
| |______________________|_____________|________________________|
| 检 | | |
| | | |
| 查 | | |
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| 组 | | |
| | 检查组成 | |
| 情 | 员及分工 | |
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| 况 | | |
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| |____________|________________________________________________|
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| | 劳动保障行政主管部门： |联系人： |电话： |
|______|______________________________|_____________|________________|
| | |
| 其 | |
| 他 | |
| 有 | |
| 关 | |
| 内 | |
| 容 | |
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批准人： 编制人：
批准日期： 编制日期：
附件2 劳动保障部（厅、局）
现场监督通知书（样式）
劳社现监[20 ] 号：
______________________________________________________________________
_____________________:
根据_____________________________________________________________
_____________________________________________________________________
__________________________________________，决定派出检查组，自 年
月 日起，对你单位_________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________进行检查。请予配合，并提供有关资料和必要的工作条
件（配合检查工作的具体要求见附件）。
检查组组长：
检查组成员：
劳动保障行政部门公章
年 月 日
附件3 现场监督工作底稿
第 号
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| 被监督单位名称： |
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| 重要事项内容摘要： |
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| 附件主要内容及张数： |
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| 被监督单位相关人员意见： |
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| 被监督单位相关人员签名： 年 月 日 |
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编制人员签名： 年 月 日 复核人员签名： 年 月 日
注：1.被监督单位相关人员签署意见时，应认定检查工作底稿摘录的事项是否真实，
如属实，签“情况属实”；如不实，签“情况不实”，并附书面说明；
2.工作底稿应一事一稿，纸张不够可续页。
附件4
现场监督谈话记录
第 次
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谈话时间________________________谈话地点________________________________
谈 话 人________________________记 录 人________________________________
谈话对象_______________性别________出生年月_______________民族__________
政治面目_______________________文化程度_______________职务__________
工作单位____________________________________________________________
现在住址____________________________________________________________
________________________________________________________________________
标题
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内容
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__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
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__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
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谈话对象签字 第1页 共 页
注：纸张不够可续页
苏州市重大行政决策程序规定
江苏省苏州市人民政府
苏州市人民政府令第130号
《苏州市重大行政决策程序规定》已于2013年7月30日经市政府第15次常务会议讨论通过，现予发布，自2014年1月1日起施行。
市长：
2013年10月25日
苏州市重大行政决策程序规定
第一条 为了规范重大行政决策行为，促进科学决策、民主决策和依法决策，提高决策质量和效率，根据法律、法规等有关规定，结合本市实际，制定本规定。
第二条 本规定所称重大行政决策，是指市人民政府（以下简称市政府）依法履行行政职能，对涉及社会公共利益的重大事项作出决定的活动。
下列事项不得作为行政决策事项：
（一）市场竞争机制能够有效调节的；
（二）公民、法人或者其他组织能够自主决定的；
（三）行业组织或者中介机构能够自律管理的；
（四）基层群众组织能够自治管理的。
县级市（区）人民政府（管委会）、市政府工作部门能够依职权决策或者决策更有效的，应当自行决策或者依市政府授权作出决策。
第三条 市政府重大行政决策程序适用本规定。法律、法规、规章另有规定的，从其规定。
提出地方性法规议案、制定规章和政府规范性文件，应对突发事件，按照有关法律、法规、规章执行，不适用本规定。
第四条 重大行政决策遵循依法、科学、民主、公开、高效的原则。
第五条 市政府应当加强决策规范化建设，健全完善决策程序规则，将落实决策程序要求纳入政府年度绩效考核和依法行政考核。
市政府办公室负责重大行政决策的组织、协调、指导和监督管理。
市风险评估管理部门、政府法制部门、行政监察机关按照各自职责分别做好重大行政决策风险评估、合法性审查、廉洁性评估的业务指导和相关监督管理工作。
第六条 市政府应当建立重大行政决策网上公开运行系统，规范决策过程和决策事项实施，提高行政效能。
第七条 重大行政决策实行目录管理。市政府办公室应当会同市发改、监察、财政、法制、风险评估管理等部门每年制定年度重大行政决策事项目录，报市政府批准后公布实施。目录包括项目名称、承办单位、完成时间等内容。目录有调整的，应当及时公布。
第八条 下列人员或机构可以向市政府提出重大行政决策建议：
（一）市长、副市长、秘书长、副秘书长；
（二）县级市（区）人民政府，省政府派出市政府管理机构；
（三）市政府工作部门、派出机构、直属单位，省部属驻苏单位；
（四）其他国家机关、民主党派或人民团体，企业事业单位，基层群众组织、行业组织、中介机构、学术团体等社会组织；
（五）人大代表或者政协委员；
（六）其他公民。
提出重大行政决策建议的，应当提交决策建议的理由和依据、拟解决的问题、解决问题方案等相关材料。
第九条 按照下列规定处理重大行政决策建议：
（一）副市长提出的重大行政决策建议，报市长确定。
（二）秘书长、副秘书长提出的重大行政决策建议，经分管副市长审核后，报市长确定。
（三）县级市（区）人民政府，省政府派出市政府管理机构，市政府工作部门、派出机构、直属单位，省部属驻苏单位提出的重大行政决策建议，经分管副市长审核后，报市长确定。
（四）其他单位、人大代表、政协委员或者其他公民提出的重大行政决策建议，由市政府办公室会同相关部门提出初审意见，经分管副市长审核后，报市长确定。
对确定的重大行政决策事项和上级机关、市人大或者其常委会交办的决策事项，市政府应当指定承办单位，并将决策事项纳入重大行政决策事项目录。
第十条 承办单位应当按照公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查等程序，拟定重大行政决策草案。
第十一条 在重大行政决策过程中，承办单位应当通过政府门户网站、报纸、广播、电视等新闻媒体，向社会公开征求意见，并征求相关地区政府、部门和与决策事项有直接利害关系的公民、法人及其他组织的意见。必要时，还应当专门征求市人大常委会、市政协、民主党派和人民团体的意见。
承办单位应当根据需要召开座谈会、论证会、听证会或者以其他方式听取相关各方意见。
承办单位组织征求和听取意见时，应当提供决策草案初稿和起草说明等材料。
第十二条 重大行政决策听证应当公开举行。
承办单位应当公布听证事项，通过自愿报名、定向选择等方式遴选听证参加人，保证听证参加人具有广泛代表性，并事先公布听证参加人名单。
承办单位应当在听证会上对决策事项作出说明，接受听证参加人质询，采纳合理意见和建议。
第十三条 对专业性较强的决策事项，承办单位应当邀请相关领域专家或者委托有关专业机构对决策事项的必要性、科学性、可行性等内容进行论证，并形成论证报告。
承办单位应当通过公开邀请等方式遴选具有权威性、代表性的咨询论证专家。
参加咨询论证的专家，可以查阅相关资料、列席相关会议、参加相关调研活动，并独立开展咨询论证，对提出的意见和建议署名负责。
市政府按照不同专业领域建立决策咨询专家库。
第十四条 承办单位应当对涉及公共安全、教育卫生、劳动就业、社会保障、环境保护、城乡建设、土地管理、交通管理、价格管理等方面的决策事项开展社会稳定风险评估。
承办单位应当制定社会稳定风险评估工作方案，采取座谈咨询、问卷调查、数据分析等方式，对决策事项可能引发的各种风险进行分析论证，确定风险等级，形成风险评估报告。
风险等级较高的，承办单位应当及时向市政府提出暂缓讨论决定、不予讨论决定的建议。
承办单位可以委托有关专业机构等第三方进行社会稳定风险评估。
第十五条 承办单位应当对决策事项进行合法性审查、廉洁性评估。疑难、复杂的决策事项，承办单位应当邀请相关专家进行合法性、廉洁性论证。
承办单位法制机构应当从决策主体权限、程序、内容等方面进行合法性审查，并形成审查报告。
承办单位监察机构应当从是否符合廉政制度、是否存在谋取不正当利益等方面进行廉洁性评估，并形成评估报告。
第十六条 根据公众参与、专家论证、风险评估等意见对决策草案初稿作重大修改的，承办单位应当根据需要对修改内容再次听取相关各方意见。
有关地区政府、部门或者单位对决策草案初稿分歧意见较大的，承办单位应当进行协调；经协调，不能达成一致意见的，承办单位应当将协调的有关情况和处理意见，提请市政府进行协调。
第十七条 承办单位应当经本单位负责人集体讨论形成决策草案。
决策事项需要进行多方案比较研究的，承办单位应当拟订两个以上可供选择的决策备选方案，并提出倾向性意见和理由。
第十八条 提交市政府讨论决定的决策草案，承办单位应当向市政府办公室报送决策草案和起草说明，并同时抄送市风险评估管理部门、政府法制部门、行政监察机关备案。
起草说明应当包括决策的必要性、起草依据、起草过程、主要内容等，并附公众、专家意见及其采纳情况、风险评估报告、合法性审查报告、廉洁性评估报告等材料。
承办单位在起草过程中未按照本规定履行决策程序的，应当予以特别说明。
承办单位应当对提供的重大行政决策有关材料的真实性负责。
市风险评估管理部门、政府法制部门、行政监察机关对承办单位备案的决策草案有意见的，应当及时报市政府办公室，并抄送承办单位。
第十九条 市政府办公室应当对决策草案及相关材料进行审查。材料不齐全的，告知承办单位补充材料；决策草案起草过程不符合本规定的，退回承办单位完善相关程序。
市政府可以根据需要，自行或者交由有关部门再次履行相关决策程序。
第二十条 重大行政决策事项由市政府全体会议或者常务会议讨论决定。
市长应当根据会议讨论情况，对决策草案作出通过、不予通过、修改、再次讨论或者搁置的决定。
第二十一条 市风险评估管理部门、政府法制部门、行政监察机关和决策事项起草、实施相关地区政府和部门主要负责人应当列席决策事项讨论决定会议。
市政府讨论决策事项时，可以邀请市人大常委会、市政协派员列席会议，也可以根据需要邀请与决策事项相关的基层群众组织、行业组织、专业人士等列席会议。
市政府讨论决策事项时，可以邀请市民旁听和新闻媒体采访报道。
第二十二条 通过决策事项的，市政府应当确定实施单位。
决策事项依法需要向上级机关、市人大或者其常委会报告的，市政府应当按规定报告。
决策事项通过后，承办单位应当及时反馈或者公布公众、专家主要意见采纳情况及理由。
第二十三条 决策事项通过后，市政府办公室应当通过政府门户网站等新闻媒体及时向社会公布；实施单位应当及时告知与决策事项有直接利害关系的公民、法人和其他组织。
第二十四条 决策事项实施过程中，实施单位应当采取专家评审、社会评议等方法，组织开展决策事项实施情况评估，提出对决策事项继续实施、调整或者停止实施的建议，并形成评估报告报市政府。
决策事项实施过程中，因不可抗力或者客观情况变化导致决策事项目标全部或者部分不能实现的，实施单位应当立即采取补救措施，并向市政府报告。
市政府根据评估报告和实际情况，可以对决策事项作出继续实施、调整或者停止实施的决定。
决策事项内容调整适用决策程序，但情况紧急，可能造成重大损失或危害的除外。
第二十五条 重大行政决策的作出和实施应当主动接受市人大及其常委会、市政协、民主党派、人民团体和公众的监督。
公民、法人或者其他组织以及新闻媒体有权监督重大行政决策过程和决策事项实施，可以向市政府、承办单位、实施单位等提出意见和建议。
第二十六条 市政府办公室、承办单位、实施单位应当建立重大行政决策档案，收集整理记录决策过程、决策事项实施中的相关档案材料。
第二十七条 违反本规定，在决策过程中，有下列情形之一，导致决策失误并造成严重后果的，由其所在单位或者上级主管机关依法对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）未按规定履行决策程序的；
（二）提供虚假材料的；
（三）提供的决策草案违法违规的；
（四）其他导致决策失误并造成严重后果的情形。
第二十八条 县级市（区）人民政府（管委会）、市政府工作部门应当根据本规定，制定重大行政决策程序规定。
县级市（区）人民政府（管委会）、市政府工作部门应当每年拟定本地区、本部门重大行政决策事项目录，报市政府办公室备案，并抄送市风险评估管理部门、政府法制部门、行政监察机关。目录有调整的，应当自调整之日起10日内报送备案，并抄送市相关部门。
第二十九条 本规定自2014年1月1日起施行。2010年1月5日苏州市人民政府制定的《苏州市人民政府重大行政决策程序规定》同时废止。
