关于发布《期货公司风险监管指标管理试行办法》的通知
中国证券监督管理委员会
关于发布《期货公司风险监管指标管理试行办法》的通知
证监发[2007]55号
各期货公司：
根据《期货交易管理条例》的有关规定，我会制定了《期货公司风险监管指标管理试行办法》，现予发布，请遵照执行。
中国证券监督管理委员会
二○○七年四月十八日
期货公司风险监管指标管理试行办法
第一章 总则
第一条 为了加强对期货公司的监督管理，促进期货公司加强内部控制，防范风险，根据《期货交易管理条例》，制定本办法。
第二条 期货公司应当按照本办法的规定编制、报送风险监管报表。
第三条 期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度，应当建立动态的风险监控和资本补足机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。
第四条 期货公司扩大业务规模或者做出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。
第五条 期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。
会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对出具报告所依据的文件资料内容的真实性、准确性和完整性进行核查和验证，并对出具审计报告的合法性和真实性负责。
第二章 风险监管指标的计算
第六条 期货公司风险监管指标包括期货公司净资本、净资本与净资产的比例、流动资产与流动负债的比例、负债与净资产的比例、规定的最低限额的结算准备金要求等衡量期货公司财务安全的监管指标。
第七条 本办法所称净资本是在期货公司净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。
净资本的计算公式为：净资本＝净资产－资产调整值＋负债调整值－客户未足额追加的保证金-/＋其他调整项。
第八条 期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整。
第九条 期货公司持有的金融资产，按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。
第十条 期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。
第十一条 期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。
中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。
第十二条 期货公司计算净资本时，可以将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债项目加回。
除“期货风险准备金”外，期货公司认为某项负债需要在计算净资本时予以调整的，应当增加附注，详细说明该项负债反映的具体内容；中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则决定是否同意对该项负债进行调整。
第十三条 期货公司应当按照企业会计准则的规定确认预计负债。
中国证监会派出机构可以要求期货公司对预计负债进行专项说明；有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。
第十四条 客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。
未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。
第十五条 期货公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的性质、涉及金额、形成原因、进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计处理情况，并在计算净资本时按照一定比例扣减。
中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则要求期货公司调整扣减比例。
第十六条 期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本。
期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照中国证监会规定的比例计入净资本。
第十七条 客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。
未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。
第三章 风险监管指标标准
第十八条 期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准：
（一）净资本不得低于人民币1500万元；
（二）净资本不得低于客户权益总额的6％；
（三）净资本按营业部数量平均折算额（净资本/营业部家
数）不得低于人民币300 万元；
（四）净资本与净资产的比例不得低于40％；
（五）流动资产与流动负债的比例不得低于100％；
（六）负债与净资产的比例不得高于150％；
(七) 规定的最低限额的结算准备金要求。
第十九条 期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人民币3000万元。
第二十条 从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币4500万元。
第二十一条 从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于以下标准：
（一）人民币9000万元；
（二）客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的6%。
第二十二条 中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则，结合期货公司的风险状况及风险管理能力，提高其风险监管指标标准。
第二十三条 中国证监会对第十八条至第二十一条规定的风险监管指标设置预警标准。规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120%，规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80%。
第四章 编制和披露
第二十四条 期货公司应当报送月度和年度风险监管报表。期货公司应当于月度终了后的7个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表，在年度终了后的3个月内报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。
中国证监会派出机构可以根据审慎监管原则，要求期货公司按周或者按日编制并报送风险监管报表。
第二十五条 期货公司应当指定专人负责风险监管报表的编制和报送工作。
第二十六条 期货公司法定代表人、经营管理主要负责人、财务负责人、结算负责人、制表人应当在风险监管报表上签字确认，并应当保证其真实、准确、完整。上述人员对风险监管报表内容持有异议的，应当书面说明意见和理由，向公司住所地中国证监会派出机构报送。
第二十七条 期货公司应当按照中国证监会规定的方式报送风险监管报表。
期货公司应当保留书面风险监管报表，相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章。该报表的保存期限应当不少于5年。
第二十八条 期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司法定代表人签字确认。
期货公司应当每半年向公司全体股东提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经全体董事签字确认，并应当取得股东的签收确认证明。
第二十九条 风险监管指标与上月相比变动超过20%的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，说明原因，并在5个工作日内向全体董事和全体股东书面报告。
第三十条 期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，详细说明原因、对公司的影响、解决问题的具体措施和期限，还应当向公司全体董事书面报告。
期货公司风险监管指标不符合规定标准的，期货公司除履行上述程序外，还应当于当日向全体股东书面报告。
第五章 监督管理
第三十一条 期货公司未按期报送风险监管报表或者报送的风险监管报表存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会派出机构应当要求期货公司限期报送或者补充更正。
期货公司未在限期内报送或者补充更正的，公司住所地中国证监会派出机构应当对公司进行现场检查，发现期货公司违反企业会计准则和本办法有关规定的，可以认定风险监管指标不符合规定标准。
第三十二条 期货公司风险监管指标达到预警标准的，进入风险预警期。
中国证监会派出机构应当在5个工作日内对公司风险监管指标触及预警标准的情况和原因进行核实，对公司的影响程度进行评估，并视情况采取下列措施：
（一）向公司出具警示函，并抄送其全体股东；
（二）对公司高级管理人员进行监管谈话，要求其优化公司风险监管指标水平；
（三）要求公司进行重大业务决策时，应当至少提前5个工作日向公司住所地中国证监会派出机构报送临时报告，说明有关业务对公司财务状况和风险监管指标的影响；
（四）责令公司增加内部合规检查的频率，并提交合规检查报告。
第三十三条 期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持3个月的，风险预警期结束。
第三十四条 期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当在2个工作日内对公司进行现场检查，对不符合规定标准的情况和原因进行核实，并责令期货公司限期整改，整改期限不得超过20个工作日。
第三十五条 经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构报告，中国证监会派出机构应当进行验收。
期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起3个工作日内解除对期货公司采取的有关措施。
第三十六条 期货公司逾期未改正或者经过整改风险监管指标仍不符合规定标准的，中国证监会及其派出机构可以依据《期货交易管理条例》第五十九条采取监管措施。
第六章 附则
第三十七条 本办法下列用语的含义：
（一）风险监管报表，包括期货公司风险监管指标汇总表、净资本计算表、资产调整值计算表、客户分离资产报表、客户权益变动表、经营业务报表和客户管理报表等。
（二）资产、流动资产，是指期货公司的自身资产，不含客户保证金。
（三）负债、流动负债，是指期货公司的对外负债，不含客户权益。
（四）重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生10％以上变化的业务。
第三十八条 本办法自发布之日起施行。本办法施行前依法设立的期货公司，不完全符合本办法规定的，应当在2007年8月1日之前达到本办法的要求。
大同市城市规划管理办法(2005年)
山西省大同市人大常委会
大同市城市规划管理办法(修改）
（１９９２年１０月３０日大同市第九届人民代表大会常务委员会第九次会议通过
１９９２年１２月１３日山西省第七届人民代表大会常务委员会第三十二次会议批准
根据１９９７年１１月１４日大同市第十届人民代表大会常务委员会第三十三次会议《关于修改<大同市城市规划管理办法>的决定》修正
１９９７年１２月４日山西省第八届人民代表大会常务委员会第三十一次会议批准
根据２００５年４月２８日大同市第十二届人民代表大会常务委员会第十六次会议《关于修改<大同市城市规划管理办法>的决定》修正
２００５年７月２９日山西省第十届人民代表大会常务委员会第十九次会议批准）
第一章 总则
第一条 根据《中华人民共和国城市规划法》和《山西省实施<中华人民共和国城市规划法>办法》，结合本市实际，制定本办法。
第二条 凡在本市行政区域内制定和实施城市规划，在城市规划区内进行建设，应当遵守本办法。
第三条 市人民政府城市规划行政主管部门主管本市行政区域内的城市规划工作。县人民政府城市规划行政主管部门主管本县行政区域内的城市规划工作。但市级城市规划区内的城市规划工作，由市人民政府城市规划行政主管部门负责。
第四条 市、县人民政府应当加强对城市规划工作的领导，监督检查本行政区域内城市规划的实施情况，并向同级人民代表大会及其常务委员会报告。
第五条 在本市行政区域城市规划区内进行各项建设，应当符合城市总体规划的要求，合理用地，节约用地，保护耕地，任何建设不得污染和破坏生态环境。
第二章 城市规划的制定
第六条 市人民政府负责组织编制市城市总体规划、市历史文化名城保护规划和市城市总体规划确定的主城区范围内的分区规划和控制性详细规划。
县（区）人民政府所在地镇的城市规划，由县（区）人民政府负责组织编制。
前款规定以外的其他建制镇的城市规划，由镇人民政府负责组织编制。
单独编制的各专项规划由各主管部门依据其专业规划组织编制，经城市规划行政主管部门综合平衡后，纳入城市总体规划。
市、县（区）人民政府应当组织有关部门参与和配合城市规划的编制，并无偿提供编制城市规划所需要的基础资料。
第七条 编制城市规划应当遵循《中华人民共和国城市规划法》确定的各项规划原则，符合有关法律、法规的规定，并与本市的国土规划、区域规划、土地利用总体规划相协调。
历史文化名城保护规划，应当坚持保护古城与建设新区相结合的方针，遵守保护文物古迹，保持传统建筑风貌和地方特色的原则。
第八条 市城市总体规划和市历史文化名城保护规划应当经市人民代表大会或者其常务委员会审查同意后，按照规定程序报上级人民政府审批。
县（区）人民政府所在地镇的城市总体规划，应当经县（区）人民代表大会或者其常务委员会审查同意，报市人民政府审批。
前款规定以外的其他建制镇的城市总体规划，在市城市规划区内的，应当经镇人民代表大会、县（区）人民政府和市城市规划行政部门审查同意后，报市人民政府审批；在市城市规划区外的，应当经镇人民代表大会审查同意，报县人民政府审批，并报市城市规划行政主管部门备案。
第九条 城市分区规划由市人民政府审批。城市控制性详细规划由城市人民政府审批。
城市修建性详细规划，重点地段由城市人民政府审批，其他由城市规划行政主管部门审批。
第十条 城市人民政府可根据需要对城市总体规划进行局部调整，报同级人民代表大会常务委员会和原批准机关备案;但涉及城市性质、规模、发展方向和总体布局重大变更的，应当经同级人民代表大会或者其常务委员会审查同意后报原批准机关审批。
城市分区规划、控制性详细规划和修建性详细规划需作修改和调整的，按原审批程序报批。
第十一条 申请乙级、丙级城市规划编制资质的单位，报所在地市、县人民政府城市规划行政主管部门初审后，报省人民政府城市规划行政主管部门审批。
承担城市规划编制业务的单位，应当取得《城市规划资质证书》。
第十二条 城市规划批准前，应当公示，征求社会意见。经批准后，应当向社会公布。
第三章 新区开发与旧区改建
第十三条 新区开发和旧区改建必须坚持统一规划、合理布局、因地制宜、综合开发、配套建设的原则。各项建设工程的选址、定点，不得妨碍城市的发展，危害城市安全，污染和破坏城市环境，影响城市各项功能的协调和古城风貌。
第十四条 城市新区开发应当具备水资源、能源、交通、防灾等建设条件，节约土地及空间资源，保护机场净空及微波通道，合理利用城市现有设施。
各类开发区的规划与建设，应当纳入城市的统一规划和管理。
新区开发应当按照先地下后地上的程序组织实施。同时配套建设公用设施和城市环境、商业、文化、教育、卫生等设施。
第十五条 旧区改建应当划定保护范围、控制建筑高度和保持街区特色。
在旧区内严格控制工业建设项目，禁止新建污染环境的工程。
第十六条 旧区改建应当与产业结构和布局调整相结合，合理调整用地，增加公共绿地，改善城市交通，完善基础设施，增强城市综合功能。
第十七条 严格控
