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中国银行


中国银行关于下发《全国人民币联行销帐管理办法》的通知
1995年10月31日，中国银行

各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行，沈阳市、长春市、哈尔滨市、南京市、武汉市、广州市、成都市、西安市分行：
为了加强对全国联行人民币销帐工作的管理，提高销帐速度，保证销帐质量，根据我行联行制度和《全国联行人民币往来操作手册》，特制定本办法，望各行认真执行。

附：全国人民币联行销帐管理办法

一、人民币联行销帐
全国联行人民币销帐采取的是总行集中销帐的办法，需要各级行、处的共同配合来完成。由于销帐的基础工作分散在各行，从管理上要求分级管理、层层监督，使人民币销帐工作得以顺利进行。为此，要求各行在销帐过程中，做好如下工作：
（一）按时录入本行的报告表并保证质量。（非联网行要及时录入所辖各行的报告表）
（二）监督所辖输机行按时将销帐数据传上来。
（三）统一管理所辖各行的查询工作。
（四）对所辖联行机构的工作情况定期进行全面的评比。

二、报告表部分
（一）人民币往来报告表必须每日编制。当日只要发生了902人民币业务，就必须编制报告表。
（二）报单的排列方法及顺序：
1．报单的排列方法
（1）首先将报单按借、贷方分开，借方在前，贷方在后。
（2）在借（贷）方中，来帐报单在前，往帐报单在后。
报单的排列顺序为：来帐借方报单，往帐借方报单，来帐贷方报单，往帐贷方报单。
（三）报告表编制完后，寄往输机行或及时输机。

三、报告表的录入及传输时限
（一）报告表的录入及复核
报告表的录入及复核工作由各输机行来完成。输机的数据是联行销帐的直接依据，是联行销帐的基础。录入及复核人员要本着认真、负责的态度来完成此项工作。
（二）录入及复核人员的责任
1．录入人员要认真完成输机的任务，并保证报告表上的发生额与报单累记的发生额相符，不能任意改动报告表的发生额及报单的金额。如果发现是输机错误造成的金额不符，录入人员应负责立即改正。
2．复核人员要负责各项要素正确性的核对工作。如果发现是复核不认真造成的报单号不符；收、发报行不符，或因输机错误造成未核销数据较多时，复核人员应负责任。
（三）报告表的传输时限
1．省行的报告表5天内传至总行；
2．地、市级联网行的报告表7天内传至总行；
3．县级联网行的报告表9天内传至总行；
4．非联网行的报告表15天内传至总行。
各行必须在规定的时限内，将报告表按时传至总行。

四、查询及补制副本
（一）联行的查询工作是销帐工作的重要保障，查询的及时与否与销帐进度紧密相关，各行要对查询工作高度重视。为了使查询工作顺利进行，特对查询方法作如下规定：
1．对于收、发报行不符；报单号不符；金额不符的错误，查询双方行。
2．对于逾期未达，谁先报查谁。主要查询输机是否有误，若输机无误，必须向对方行查询是否收到此报单，若未收到，则应立即要求补制副本。
3．逾期未达在查先报者的同时，总行按未报行打印出一份未达清单，寄送有关行处，并需要查清如下情况：
（1）是否及时上报。若没有及时上报，必须尽快传至总行。
（2）是否真正未达。若是真正未达，应尽快向对方行求补。
4．总行在每个月的第一工作日，将查询数据下发各省行，各省行必须一个月内将查询结果传回总行。
5．为了接收新的查询数据，各行在每月的最后一个工作日必须将查询库清空。如果未能清空查询数据库，将会造成重复查询，使查询结果无效。
（二）查询人中的配备
各行根据本行的业务量的多少，以及能否满足工作需要来配备查询人员。
1．日均输机量在2，000笔以上的行，必须配备两名查询人员。
2．日均输机量在2，000笔以下的行，配备一名查询人员。
（三）未达帐的求补和补制工作
1．收报行根据查询清单，发现某笔帐确系未达，经会计主管同意，应立即向对方行要求补制副本。无论是电划、邮划报单都可以电报方式向对方要求补制副本。
求补电报格式：
（4ＸＸＸＸ）行你（ＸＸＸ）号表中（ＸＸ年ＸＸ月ＸＸ日）（电／邮）（借／贷）（报单号）人民币（金额）我行未收到请补制副本。注明“补制副本，注意重复”（4ＸＸＸＸ）（ＸＸ月ＸＸ日）
2．发报行收到对方行发来的补制电报时，应首先核实此笔报单是否本行所发，若确系本行所发，经会计主管审批后方可补制。
（1）邮划报单
按原报内容补制1—3联及附件，更改报单号码为原报单号码，发报日期为原报日期。注明“补制副本，注意重复”，然后寄出。同时在卡片帐上注明“ＸＸ月ＸＸ日已补”字样。
（2）电划报单
补制电划报单时，只需将原电重发一遍，并在电报上注明“补制副本，注意重复”。同时，将补发电报附在该笔业务的卡片帐后，并在卡片帐上注明“ＸＸ月ＸＸ月已补”字样。

五、报告表的合并
（一）当上年户结平之后，方可开始做报告表的合并工作。并表的时间由总行财会部下文通知，全国统一开始并表。
（二）并表的方法
将上年户余额不通过分录并入本年户内，同时填制合并表并注明“合并表”字样。
本期报告表余额＝本期报告表的实际余额＋（－）上年户余额
（三）将编制好的报告表寄往输机行。
六、联行销帐工作的评比
总行每月将从三个方面对各管辖行的工作进行评比：
1．各行的传输进度
从传输进度表上看，各行的传输进度是否与总行的要求相一致。
2．各行的录入质量。
从差错表上看各行的差错情况，其允许的差错率在5‰以内。
3．各行的查询进度
能否按时保质、保量的完成查询工作。
总行每月将结果以通报的形式发至各管辖行。一年度的未达查询工作结束之后，对各行的工作进行总评比。同时要求各行对其辖内行、处也要进行评比。


中国人民银行


中国人民银行关于进一步做好国库经收工作的通知

银发〔2007〕216号



中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，副省级城市中心支行；各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行：

国库经收工作是国库工作的重要组成部分，是国家组织收纳预算收入的重要环节。为进一步规范国库经收业务行为，加强对国库经收处的监督管理，促进国家各项预算收入及时、准确、安全入库，现就有关要求通知如下：

一、严格执行规章制度，切实履行国库经收职责

经收预算收入的政策性银行、商业银行、信用社、中国邮政储蓄银行和外资银行分支机构（以下简称银行和信用社）均为国库经收处。国库经收处应当按照《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国国家金库条例》、《中华人民共和国国家金库条例实施细则》、《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》（中国人民银行令〔2001〕第1号）等有关规定，认真履行国库经收职责，规范经收业务行为，及时、完整、准确地将所收款项划转到指定国库，并自觉接受上级国库的监督管理与检查指导。但受金融环境变化和利益驱动等因素的影响，个别银行和信用社对国库经收业务重视不够，自觉学习制度和规范办理业务的意识淡化，屡屡发生延压国库资金、违规设立过渡账户、拒收现金税款及会计科目使用不规范等问题，损害了国库资金的安全与完整。为此，就国库经收业务的基本要求，人民银行强调：一是国库经收处在收纳预算收入时，应对缴款书内容进行认真审核，对不符合要求的缴款书，应拒绝受理；二是国库经收处在受理缴款书后，应及时办理转账，不得无故压票；三是国库经收处应一律使用“待结算财政款项”科目下的“待报解预算收入”专户核算经收的各项预算收入款项，不得转入其他科目或账户；四是国库经收处收纳的预算收入应在收纳当日、最迟下一个工作日内办理报解手续，不得延解、占压和挪用；五是国库经收处不得办理预算收入退付，在上划预算收入之前，如发现错误，应将缴款书退征收机关或纳税人更正后，重新办理缴纳手续；六是国库经收处不得违规为征收机关开立预算收入过渡户；七是国库经收处不得拒收纳税人缴纳的税款，特别是小额现金税款，也不得拒收征收机关负责征收的预算收入；八是国库经收处收纳预算收入时，除国家另有规定外，不得向缴款人收取任何费用。

二、加强监督管理和检查指导，规范国库经收业务行为

人民银行各级行要建立健全对相关银行和信用社办理国库经收业务的监督管理机制，加强对国库经收处的监督、管理、检查和指导，全面掌握辖区内国库经收业务情况。人民银行各级行要有计划地对辖区内国库经收处进行制度和业务培训，安排国库人员深入国库经收处进行现场业务指导，了解掌握经收业务中的新情况和新问题，帮助协调解决国库经收处开展工作的实际困难；要通过现场检查和非现场检查等方式，督促相关银行和信用社严格按照规定办理国库经收业务，并依法对国库经收业务中的违法、违规问题进行查处。

人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，副省级城市中心支行收到本通知后，要组织辖区内相关银行和信用社认真对照《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》等有关规定开展一次全面的国库经收业务自查工作，并将自查的基本情况、发现的问题、整改措施和建议等汇总形成工作报告，于2007年11月底前报至人民银行总行国库局。在组织国库经收处自查工作中，人民银行分支机构也可视情况开展抽查，以检验国库经收处自查情况，准确把握辖内国库经收处的真实运行状态。

各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行总行收到本通知后，要督促指导各分支机构按照人民银行当地分支机构的有关要求，认真开展自查工作；同时要对本行制定的涉及国库经收工作的管理制度、业务处理手续、对外签署的合同协议以及计算机系统设置等情况进行自查，根据自查情况、发现的问题和有关改进措施等形成自查报告，于2007年11月底前以正式文件形式报至人民银行总行（联系人：国库局于敏，电话：010—66194409）。


中国人民银行

二○○七年七月二日